なぜ詐欺が起こるのか：詐欺三角理論の理解

概要

本記事では、詐欺が起こる理由について探求します。犯罪学者ドナルド・クレスによって開発された詐欺三角理論について説明し、詐欺を引き起こす三つの条件である圧力、機会、合理化について掘り下げます。また、最も一般的な詐欺の種類と、個人や組織に与える影響についても見ていきます。

詐欺三角理論：圧力、機会、合理化

詐欺は、世界中の組織に影響を与え、毎年数十億ドルの損失をもたらす犯罪です。犯罪学者ドナルド・クレスによって開発された詐欺三角理論は、詐欺を引き起こす三つの条件である圧力、機会、合理化を示しています。

圧力は、詐欺に従事する動機となることが多いです。個人的な借金、中毒、収益目標、突然の失業、家族の病気などが挙げられます。機会については、公共・民間の両方のセクターにおいて、詐欺を行い隠すためのツールにアクセスできる人が多く存在します。企業のクレジットカード、内部企業データ、予算の管理などがその例です。圧力と日々の機会にさらされることの組み合わせは、強い誘惑を作り出すことがあります。

しかし、これらの2つの要素でも、詐欺は大抵合理化が必要です。多くの詐欺犯は初犯者であり、多くの人々が誤った行為として見なすことを犯すためには、自分自身を正当化する必要があります。自分たちは給料が少なく過労だと感じ、お金に権利があると感じる人もいれば、詐欺が被害者のいないものであると信じ、危機が解決するとお金を返すつもりでいると考える人もいます。

最も一般的な詐欺の種類

いくつかの一般的な詐欺の種類は、犯罪者にとって詐欺であることすら気づかない場合があります。たとえば、従業員がタイムシートや経費報告書を偽造する、納税者が現金収入を申告しない、サービス提供業者が保険会社に過剰請求するなどが挙げられます。これらは小さなものに見えるかもしれませんが、時に数百ドルしか関わらない場合もありますが、すべて大きな影響を与えることがあります。

そして、大規模な詐欺もあります。2003年、イタリアの乳製品大手パルマラットは、傘下の会社が赤字であることを隠すために、40億ドルの銀行口座を捏造し、財務諸表を偽造したことが発覚し破産しました。家族経営であったため、企業統治や監督が困難であり、損失を回収できるという期待があったと思われます。政府や非営利団体も詐欺に対して脆弱です。

イリノイ州ディクソンの市会計監査官としての任期中、リタ・クランドウェルは5300万ドル以上を着服しました。リタは国内有数のクオーターホースのブリーダーであり、52回の世界選手権の優勝者でしたが、牛群の維持費用は月額20万ドルでした。彼女の地位が市の財政に完全な支配権を与えたため、私的な支出に使用する口座にお金を転送することが簡単であり、20年間にわたって計画は気づかれませんでした。クランドウェルは、彼女の地位や彼女の勝利が市にもたらす名声に基づいて豪華なライフスタイルを享受する権利があると感じたとされています。

詐欺の破壊的な影響

企業や市民団体は人間ではないため、詐欺を被害者のいない犯罪と考えることが誘惑されるかもしれません。しかし、詐欺はほぼすべての場合において、現実の人々に害を与えます。パルマラットの従業員たちが失業し、ディクソンの市民たちの税金が馬のブリーディングに貢献したこと、損失を埋め合わせるために価格を上げた企業の顧客たち – ときには影響は明白で破壊的です。バーニー・メイドフが何千人もの人々が生活貯蓄を失わせたときのように。しかし、しばしば影響は微妙で解き明かすことが難しく、どこかの誰かが請求書を抱えたままになることがあります。