なぜ詐欺が起こるのか：詐欺トライアングルの理解

要約

この記事では、詐欺が起こる理由やその人々や組織に与える影響について探求します。詐欺トライアングルというモデルを紹介し、詐欺が起こる可能性のある3つの条件である圧力、機会、正当化について説明します。また、最も一般的な詐欺の種類や、個人や社会全体に与える影響についても検討します。

詐欺トライアングル：詐欺が起こる3つの条件の理解
圧力：詐欺の背後にある動機
機会：詐欺を可能にするツールへのアクセス
正当化：詐欺行為の正当化
一般的な詐欺の種類とその影響
大規模な詐欺：企業、政府、非営利団体の詐欺
詐欺の実際のコスト
結論

詐欺トライアングル：詐欺が起こる3つの条件の理解

詐欺は世界中の組織に影響を与える深刻な問題です。犯罪学者ドナルド・クレッシーが開発した詐欺トライアングルというモデルは、詐欺が起こる条件を理解するのに役立ちます。詐欺トライアングルによれば、詐欺が発生するためには、圧力、機会、正当化という3つの要素が存在する必要があります。

圧力：詐欺の背後にある動機

圧力は、詐欺に手を染める動機となることが多いです。個人的な借金、中毒、収益目標、突然の失業、家族の病気などが圧力の原因となり、人々を詐欺に走らせる原動力となります。

機会：詐欺を可能にするツールへのアクセス

機会は、詐欺においてもう一つの重要な要素です。公共セクター、民間セクターを問わず、多くの人々が詐欺を犯し、隠すためのツールにアクセスしています。これには、企業のクレジットカード、内部の会社データ、予算管理などが含まれます。圧力と日々の機会にさらされることの組み合わせは、強い誘惑を作り出します。

正当化：詐欺行為の正当化

圧力と機会があっても、詐欺行為を正当化する必要があります。多くの詐欺者は初犯であり、自分たちが間違ったことをしているという認識があるため、行為を正当化する必要があります。自分たちは給料が低く、仕事が忙しいためにお金をもらってもよいと感じる人もいれば、詐欺は被害者がいないと考え、自分の危機が解決したらお金を返すつもりでいる人もいます。

一般的な詐欺の種類とその影響

最も一般的な詐欺の種類のいくつかは、加害者にとっては詐欺として認識されないものです。例えば、従業員が勤務時間や経費報告書を捏造する、納税者が現金収入を報告しない、サービスプロバイダーが保険会社に過剰請求するなどです。これらは小さなものに見えるかもしれませんが、大きな問題につながります。

大規模な詐欺：企業、政府、非営利団体の詐欺

詐欺は大規模に発生することもあります。2003年、イタリアの乳製品大手パルマラット社は、40億ドルの銀行口座を捏造し、子会社が赤字であることを隠すために財務諸表を偽造していたことが発覚し、破産しました。政府や非営利団体も詐欺にさらされることがあります。イリノイ州ディクソン市の会計監査官として働いていたリタ・クランドウェルは、20年間にわたって5300万ドルを横領しました。彼女は市の財政に完全にコントロールを持っていたため、私的な出費に使用する口座に資金を転用することが容易であり、このスキームは20年間にわたって気付かれなかったのです。

詐欺の実際のコスト

企業や市民団体は人ではないため、詐欺を被害者のいない犯罪と考えることが誘惑されます。しかし、詐欺はほとんどの場合、実際には現実の人々に害を与えます。パルマラット社の従業員たちが失業し、ディクソン市民の税金が馬の繁殖を支援したこと、損失を補填するために価格を上げた企業の顧客などがその例です。バーニー・メイドフが数千人の人々に生活貯蓄を失わせたときのように、影響は明ら